四川信托有限公司2015年度报告摘要(2)

　　公司建立了由股东会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间分工配合、相互协调、相互制衡的运行机制。公司“三会一层”均按照相关法律、法规及《公司章程》的规定，科学制订了《法人授权及内部分级授权管理制度》并严格实施，规范运作，为公司营造了良好的内部控制环境。

　　公司坚持“风险第一、效益第二”的经营理念，积极营造内部合规文化。根据宏观经济发展状况、监管政策要求及公司实际经营情况，逐步建立健全涵盖公司各管理环节的内部控制措施，促进了公司内控文化的建设。

　　（二）内部控制措施

　　公司建立了自上而下的分级授权体系，形成了“全员参与、流程管理、立体监督”的合规风控体系，对项目风险进行事前防范与事中控制，发挥了风险防火墙的作用。公司建立了动态的制度管理体系，根据业务发展的需要，对制度进行实时修订与完善，进一步健全了公司内部控制体系。

　　公司建立了董事会领导下的内审制度，审计部对公司内部各部门开展了常规审计，形成了独立的审计报告并及时督促部门进行整改，通过事后的检查和监督进一步强化内部控制的力度。

　　公司注重信息化系统的建设。目前，办公OA系统、恒生资管和估值系统、CRM系统、银监局专网等已经上线使用，有效提高了公司管理效率和内部控制能力。

　　（三）信息交流与反馈

　　公司制定了《信息披露管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《向董事会报告制度》等信息披露和报告管理制度，并有专门部门负责对外的信息收集、发布及媒体关系管理，确保信息交流过程中及时发现问题、解决问题。公司内部建立了顺畅的报告及通报制度，以公文、公告等形式，充分利用邮件、视频会议、电话会议等方式传递和获取信息。

　　（四）监督评价与纠正

　　审计部为公司审计监督检查和评价的执行部门，负责监督各项内部控制制度的执行情况，收集与评价内部控制的反馈意见，对发现的内部控制缺陷，按照规定程序有针对性地建议公司或要求相关部门或责任人予以纠正，并定期向董事会报告工作。

　　五、合规管理及风险管理

　　（一）合规管理及风险管理概况

　　为进一步提高项目风险审查的专业性和时效性，2015年，公司对风控条线进行了改革，按照专业化分工进行项目审查。同时，为建立健全公司合规管理体系，有效识别和管理合规风险，确保公司依法合规经营，促进公司稳健持续发展，公司设立了合规管理部一级部门，明确了部门“监管合规、项目合规、制度合规和经营合规”的四大工作内容。新的风险管理体系有利于优化内部流程，有利于提高工作效率，有利于适应公司整体业务转型的需要，有利于公司合规稳健运行。

　　（二）风险状况

　　1、信用风险状况

　　信用风险是指交易对手未能履行合同所带来的经济损失风险，或者是其信用等级下降时给公司权益造成的不确定性。报告期末，公司信托业务信用风险资产正常。

　　2、市场风险状况

　　市场风险是指公司在业务经营中，不可避免地因市场价格的波动而产生的风险。报告期内，未发生因市场风险所造成的损失。

　　3、操作风险状况

　　操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而造成的直接或间接损失的风险。报告期内，公司未发生因操作风险造成的损失。

　　4、其他风险状况

　　其他风险主要为政策风险及法律风险。报告期内，公司未发生因其他风险所造成的损失。

　　（三）风险管理

　　1、信用风险管理

　　公司针对信用风险，在项目的前期运作中，组织专人进行项目尽职调查。针对创新类信托项目，公司聘请律师事务所拟订或审核合同，并在合同中设立了违约金制度及担保制度。同时，对项目进行跟踪管理，发现问题及时采取措施补救。

　　2、市场风险管理

　　通过加强市场调查、市场研究、市场分析，尽量对股价、利率、汇率等市场要素有较全面、较准确的了解；而对于较复杂的特定市场且本公司不能有效了解和把握其风险的，一般采取谨慎原则、保守操作；同时，在业务拓展或产品推介时，除有关文件明示风险因素外，业务人员必须向投资者明确说明市场因素变化带来的可能影响。

　　3、操作风险管理

　　在财务管理、内部稽核、资金运作、账户管控、客户档案管理等方面，严格按信托法规及信托文件设定相应的管理岗位，坚持固有和信托业务的分离，设置专人专岗，明确管理职责及审批权限，并通过内部邮件系统、审批流程等标准化、系统化的管理方式，最大程度地控制内部管理方面的风险。

　　4、其他风险管理

　　公司十分关注宏观政策及监管政策的动向，对于对公司影响重大的政策变动都积极响应，及时调整内部制度和业务方向，力争与宏观政策和监管政策保持一致的步调。

　　六、净资本风险控制指标

　　本公司报告期末的净资本风险控制指标情况如下：（单位：亿元）

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　　第五节 会计报表

　　一、自营资产

　　（一）会计师事务所审计结论

　　审计报告

　　致同审字（2016）第510ZB1475号

　　四川信托有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的四川信托有限公司（以下简称四川信托公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　编制和公允列报财务报表是四川信托公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
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